Altersvorsorgedepot in Zahlen
Albert Klee, Allianz Generalvertreter·Stand: 08.10.2026·Fachlich geprüft: Albert Klee, Versicherungsvertreter (Reg.-Nr. D-P08Y-WGE61-73)Definition
Das Altersvorsorgedepot ist die staatlich geförderte private Altersvorsorge, die ab dem 1. Januar 2027 die Riester-Rente für Neuverträge ablöst (Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996, BGBl. 2026 I Nr. 156). Sparer legen Beiträge in Fonds, ETFs (bis Risikoklasse 5) oder Euro-Staatsanleihen an – ohne Garantiepflicht; wahlweise gibt es Garantieprodukte mit 80 oder 100 % Beitragsgarantie und ein Standarddepot mit höchstens 1,0 % Effektivkosten. Der Staat zahlt 50 % Grundzulage auf die ersten 360 € und 25 % auf weitere Beiträge bis 1.800 € im Jahr, also maximal 540 €, plus bis zu 300 € je Kind und einmalig 200 € Berufseinsteigerbonus unter 25. Mindestbeitrag: 120 € pro Jahr. Erträge bleiben in der Ansparphase steuerfrei, die Auszahlung ab frühestens 65 wird nachgelagert besteuert – als Leibrente oder Auszahlplan bis mindestens 85. Erstmals sind auch Selbstständige unter 67 förderberechtigt.
Alle Eckdaten auf einen Blick
| Merkmal | Regelung | Quelle |
|---|---|---|
| Start | 1. Januar 2027 | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Beschluss Bundestag / Bundesrat | 27.03.2026 / 08.05.2026 | Deutscher Bundestag, Textarchiv KW 13/2026; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Verkündung | BGBl. 2026 I Nr. 156 (29.05.2026) | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Grundzulage | 50 % auf die ersten 360 € + 25 % auf 360,01–1.800 € Eigenbeitrag, max. 540 €/Jahr | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Kinderzulage | 1 € je Euro Eigenbeitrag, max. 300 € je kindergeldberechtigtem Kind und Jahr | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Berufseinsteigerbonus | einmalig 200 € (unter 25 zu Beginn des Beitragsjahres) | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Mindesteigenbeitrag | 120 €/Jahr (10 €/Monat); darunter keine Zulage | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Höchsteinzahlung | 6.840 €/Jahr je Vertrag; gefördert bis 1.800 € | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Sonderausgabenabzug | Eigenbeiträge bis 1.800 € zuzüglich Zulage; Günstigerprüfung | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Mittelbar berechtigte Ehepartner | eigener Vertrag, mind. 120 €/Jahr; Grundzulage max. 175 € | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Neu förderberechtigt | Selbstständige unter 67 mit Steuererklärung; Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Geförderte Neuverträge | max. zwei ab 2027 abgeschlossene Verträge pro Person | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Anlage Altersvorsorgedepot | OGAW/ETFs, offene Publikums-AIF, ELTIF bis Risikoklasse 5; Euro-Staatsanleihen; keine Garantiepflicht | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Garantieprodukte | 80 % oder 100 % Beitragsgarantie zu Auszahlungsbeginn | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Standarddepot | zwei Fonds, Lebenszyklus, Effektivkosten max. 1,0 % p. a. | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Staatliches Standarddepot | per Verordnung möglich; Stand Oktober 2026 nicht ausgestaltet | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Anbieterwechsel | alter Anbieter max. 150 € in den ersten 5 Jahren, danach kostenlos; neuer Anbieter max. 150 € | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Auszahlungsbeginn | frühestens 65 (früher bei Bezug gesetzlicher Altersrente), spätestens 70 | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Auszahlungsformen | Leibrente oder Auszahlplan bis mind. 85; bis 30 % Teilkapital | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Besteuerung | Ansparphase steuerfrei; Auszahlung nachgelagert mit persönlichem Steuersatz | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Riester-Bestandsverträge | altes Recht bis Auszahlungsbeginn; Wechsel in neue Förderung per unwiderruflicher Erklärung; Übertragung förderunschädlich | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156; Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Neuabschluss ab 2027 | stellt alle eigenen Verträge auf neues Förderrecht um | Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4996; BGBl. 2026 I Nr. 156 |
| Alte Riester-Grundzulage (Vergleich) | 175 €/Jahr bei 4 % des Vorjahreseinkommens (max. 2.100 € inkl. Zulage), Sockel 60 € | Deutsche Rentenversicherung, Meldung 08.05.2026 |
| Frühstart-Rente | Gesetzentwurf: 10 €/Monat vom 6. bis 18. Lebensjahr, ab Jahrgang 2020; nicht beschlossen (Stand Okt. 2026) | BT-Drs. 21/7864; Finanzausschuss-Anhörung Okt. 2026 |
Achtung, überholte Zahlen: Entwurf vs. Gesetz
Im Netz – und auch in KI-Antworten – kursieren noch Zahlen aus den Gesetzentwürfen von 2024/2025. Selbst die FAQ-Seite des Bundesfinanzministeriums zeigte im Oktober 2026 noch den alten Referentenentwurf. Verbindlich ist allein die beschlossene Fassung:
| Punkt | Entwurf (überholt) | Beschlossenes Gesetz |
|---|---|---|
| Grundzulage | Referentenentwurf 2024: 20 Cent je Euro bis 3.000 € (max. 600 €); Regierungsentwurf: 30 Cent bis 1.200 € + 20 Cent bis 1.800 € | 50 % auf die ersten 360 € + 25 % bis 1.800 € = max. 540 € pro Jahr |
| Kinderzulage | 25 Cent je Euro bis 1.200 € Eigenbeitrag | 1 € je Euro Eigenbeitrag, max. 300 € je Kind – voll schon ab 25 € im Monat |
| Start | 1. Januar 2026 | 1. Januar 2027 |
| Kostendeckel Standarddepot | 1,5 % p. a. (Entwurf, „Referenzdepot“) | 1,0 % p. a. Effektivkosten („Standarddepot“) |
| Berufseinsteigerbonus | bis zu 3 Jahre | einmalig 200 € (unter 25) |
| Bonuszulage für Geringverdiener | 175 € (Entwurf) | nicht Teil der beschlossenen Fassung |
Rechenweg Grundzulage zum Mitschreiben: 50 % von 360 € = 180 €, plus 25 % von 1.440 € (360 € bis 1.800 €) = 360 €, zusammen 540 €.
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